债券本息偿还 证券发行承销考点采分第九章 证券从业资格考试

（六）债券本息偿还
　　  上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。　

（七）赎回、回售及转股价格修正

（八）担保要求
 1.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。
 2.提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
 3.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。
 4.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。
 5.发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保；发行公司提供担保的，其要求与此相同。

（九）评级
　　  公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级；资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。

（十）债权人权利保护

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